政府信息公开

吐鲁番市财政局：

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规规定和市财政局关于开展2024年度会计监督检查工作的要求，现将鄯善县2024年度会计监督检查工作总结如下：

一、工作开展情况

（一）检查范围及内容。按照自治区财政厅及市财政局2024年度会计监督检查工作要求，结合我县实际，选取鄯善县民政局、鄯善县第一中学、鄯善县泽农粮油仓储有限责任公司等3家单位开展检查。行政事业单位重点关注是否依法设置会计账簿、会计资料是否真实及完整、会计核算是否符合《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定等情况。企业领域重点检查私设会计账簿、伪造或变造会计资料、编制虚假财务会计报告、隐匿或故意销毁依法应当保存的会计资料、利用虚构经济业务或第三方配合等方式实施造价等违法行为。其中监督对象为国有企业的，重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况。

（二）检查方式。2024年度会计监督检查工作采取重点检查、整改落实相结合方式进行。

二、主要做法

（一）确定目标

强化制度执行力、规范操作流程，促进我县行政事业单位和重点企业业务管理规章制度的全面贯彻和落实，消除各类风险隐患、及时整改、堵塞漏洞，防止案件、事故及各类违规行为的发生，通过检查，了解掌握行政事业单位和重点企业各项业务中存在的漏洞和薄弱环节，进一步完善相关管理制度。

（二）制定检查方案

为提高2024年度会计监督检查的工作效率，充分发挥会计监督的管理型和建设性作用，能够全面反映此次检查的整体情况，取得有效成果，制定了《鄯善县2024年度会计监督检查工作实施方案》。

（三）选定对象

根据吐鲁番市财政局《关于开展2024年度会计监督检查工作的通知》文件要求，我局按照“双公开”、随机抽取的原则，选取了鄯善县民政局、鄯善县第一中学、鄯善县泽农粮油仓储有限责任公司3家单位为2024年度会计监督检查对象。

三、发现的问题及整改情况

1、会计基础工作不规范。

鄯善县泽农粮油仓储有限责任公司2023年会计凭证中支付大额粮款、油款、运费等“三重一大”事项时未见会议纪要及支付审批流程手续。截至目前，已完善“三重一大”会议制度，规范了报销审批流程，今后杜绝类此问题再次发生。

2、财务核算不规范。

固定资产核算不规范，一是鄯善县民政局账面反映2019年投资550万元建设的鄯善县民族殡仪馆工程主体于2021年10月已完成结算审计，未转入固定资产。二是鄯善县第一中学在2021年12月购置一批原值为2.86万元的纺织产品（窗帘），截至2023年10月一直未录入固定资产系统内。针对上述情况，鄯善县民政局在2024年4月份已转入固定资产，完成整改；鄯善县第一中学在2023年12月已录入固定资产系统内，完成整改。

针对检查发现的问题，提出如下意见建议：

（一）提升会计信息质量，进一步完善会计制度。督促鄯善县民政局、鄯善县第一中学、鄯善县泽农粮油仓储有限责任公司要紧密结合实际，制定（或修改）完善本单位有关会计制度。高度重视会计业务开展工作中存在的各类问题，并总结经验教训，进一步规范会计工作，提升会计信息质量。

（二）加强监督检查力度。在11月20日前完成将2024年度会计监督检查工作查后公示，主动接受社会监督。主动加强与各单位的沟通协调进一步加大会计信息质量的监督力度，督促预算单位健全完善内部控制制度，财务管理制度建设，做到有章可循，严格按章办事。强化自查自纠，发现问题及时整改，确保规范化管理。⠂༯span>

（三）提高财务人员的业务水平。增强干部职工对会计知识的熟知度，提高财务人员的综合业务素质，同时加强学习相关法律法规教育，努力充实知识面，确保按照会计制度规范化管理。

（四）进一步加强资产管理。修订完善符合本单位实际的固定资产管理制度，对国有资产实行专人管理，责任到人，确保固定资产账实、账账相符，有效地防止固定资产流失。